證券代碼：600069 證券簡(jiǎn)稱：銀鴿投資 公告編號(hào)：臨2018-042
河南銀鴿實(shí)業(yè)投資股份有限公司關(guān)于
2017年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
2018年4月9日，公司第八屆董事會(huì)第三十五次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于2017年計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況的議案》，該議案尚需提交公司2017年年度股東大會(huì)審議通過(guò)�，F(xiàn)將具體情況公告如下：
一、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備概述
為了更加客觀、公允地反映公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，公司對(duì)2017年資產(chǎn)負(fù)債表的各類資產(chǎn)進(jìn)行了檢查與減值測(cè)試，認(rèn)為公司部分資產(chǎn)存在一定的減值跡象。
本著謹(jǐn)慎性原則，擬沖回壞賬損失9,264,886.01元、計(jì)提存貨跌價(jià)損失1,619,722.08元、沖回其他非流動(dòng)資產(chǎn)損失33,166,010.71元（公司2017年7月12日召開(kāi)的第八屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議[公告編號(hào)臨2017-061]審議通過(guò)，沖回收儲(chǔ)補(bǔ)償債權(quán)減值損失33,166,010.71元）、計(jì)提固定資產(chǎn)減值損失47,673,352.99元（公司2017年10月12日召開(kāi)第八屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議[公告編號(hào)臨2017-093]審議通過(guò)，對(duì)閑置的固定資產(chǎn)已提減值準(zhǔn)備41,945,087.86元）。
銀鴿投資2017年度資產(chǎn)減值損失情況
擬對(duì)母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備311,522,487.80元。
二、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況
（一）合并報(bào)表資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
1、壞賬準(zhǔn)備沖回
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》規(guī)定，以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
2017年，管理層通過(guò)對(duì)長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款進(jìn)行核查、分析情況，制定了多種清收措施，提質(zhì)增效，且效果顯著，導(dǎo)致壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額較大。經(jīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)或按組合進(jìn)行減值測(cè)試，2017年度擬沖回壞賬準(zhǔn)備9,264,886.01元。
2、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)—存貨》規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債表日存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。綜合考慮存貨狀態(tài)、庫(kù)齡、持有目的、市場(chǎng)銷售價(jià)格、是否已有合同訂單等因素確定存貨可變現(xiàn)凈值，并與存貨賬面價(jià)值進(jìn)行比較，2017年度擬按照各項(xiàng)存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1,619,722.08元。
3、其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值損失沖回
本年度河南銀鴿工貿(mào)有限公司和漯河銀鴿實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司簽訂了《資產(chǎn)收儲(chǔ)補(bǔ)償協(xié)議》，由漯河銀鴿集團(tuán)承接補(bǔ)償協(xié)議項(xiàng)下相關(guān)權(quán)利和義務(wù)，銀鴿工貿(mào)已收到收儲(chǔ)補(bǔ)償款，原針對(duì)該項(xiàng)收儲(chǔ)補(bǔ)償款計(jì)提的減值準(zhǔn)備33,166,010.71元予以轉(zhuǎn)回。
4、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)—資產(chǎn)減值》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額�？墒栈亟痤~的計(jì)量結(jié)果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
經(jīng)對(duì)存在減值跡象的固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，2017年度擬對(duì)閑置、產(chǎn)能利用率嚴(yán)重不足、無(wú)法正常使用的固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備47,673,352.99元。
（二）母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計(jì)提
漯河銀鴿生活紙產(chǎn)有限公司2017年12月31日賬面凈資產(chǎn)為224,049,321.39元（其中，土地賬面價(jià)值為127,118,409.79元），公司持股比例99.95%，考慮土地估值增值及原有報(bào)表凈資產(chǎn)之和，低于母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資成本反映的551,600,000.00元。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)—長(zhǎng)期股權(quán)投資》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8號(hào)—資產(chǎn)減值》等相關(guān)規(guī)定，擬對(duì)母公司報(bào)表中漯河銀鴿生活紙產(chǎn)有限公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備311,522,487.80元。
三、計(jì)提、沖回資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)公司利潤(rùn)的影響
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和固定資產(chǎn)減值，沖回其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值損失和應(yīng)收款項(xiàng)壞賬，減少了2017年度上市公司合并報(bào)表利潤(rùn)總額6,862,178.35元。
母公司計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備，減少了2017 年度上市公司母公司報(bào)表利潤(rùn)總額311,522,487.80元，對(duì)上市公司合并報(bào)表利潤(rùn)沒(méi)有影響。
四、董事會(huì)對(duì)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況合理性的說(shuō)明
公司 2017 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況和相關(guān)政策規(guī)定，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，并使公司資產(chǎn)價(jià)值的會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)可靠，具有合理性。
五、獨(dú)立董事關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況的意見(jiàn)
公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況是基于謹(jǐn)慎性原則，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定和公司資產(chǎn)實(shí)際情況，沒(méi)有損害公司及中小股東利益。計(jì)提減值準(zhǔn)備及沖回后，公司財(cái)務(wù)報(bào)表能夠更加公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況，同意計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回。
六、監(jiān)事會(huì)關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況發(fā)表的意見(jiàn)
董事會(huì)在審議計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況的議案時(shí)，程序合法。公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回情況是為了保證公司規(guī)范運(yùn)作，堅(jiān)持穩(wěn)健的會(huì)計(jì)原則，公允反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)成果，沒(méi)有損害公司及中小股東利益，同意計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及沖回。
七、備查文件
1、公司第八屆董事會(huì)第三十五次會(huì)議決議；
2、公司第八屆監(jiān)事會(huì)第二十四次會(huì)議決議；
3、獨(dú)立董事關(guān)于第八屆董事會(huì)第三十五次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)；
4、審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司第八屆董事會(huì)第三十五次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的書面審核意見(jiàn)。
特此公告。
河南銀鴿實(shí)業(yè)投資股份有限公司董事會(huì)
2018年4月10日
